Incoterms 2026: ¿Quién Debe Asegurar la Mercancía?

Qué son los Incoterms y por qué importan en 2026

Los Incoterms (International Commercial Terms) son un conjunto de reglas estandarizadas publicadas por la Cámara de Comercio Internacional (ICC) que definen, en un contrato de compraventa internacional, hasta dónde llega la responsabilidad del vendedor y dónde comienza la del comprador. Determinan tres puntos críticos: quién asume los costos logísticos, en qué momento exacto se transfiere el riesgo de pérdida o daño, y quién tiene la obligación contractual de contratar el seguro de la mercancía.

En 2026 estas reglas siguen siendo el lenguaje común del comercio exterior. Cuando un importador colombiano negocia con un proveedor en Shenzhen y acuerda un Incoterm en la proforma, está fijando jurídicamente quién carga con el riesgo durante el tránsito marítimo, quién paga el flete y quién debe presentar la póliza ante la DIAN al momento del levante. Una mala elección de Incoterm puede dejar un contenedor completo expuesto sin cobertura real durante 35 días en alta mar.

Cambios clave en Incoterms 2026 vs 2020

La revisión 2026 no rompe con la versión anterior, pero introduce ajustes que conviene conocer antes de cerrar contratos:

• Mayor claridad en la transferencia de riesgo: se refuerza el momento exacto de transferencia en términos como FCA y DAP, eliminando ambigüedades cuando intervienen terminales intermedias.
• Obligaciones documentales digitalizadas: se reconoce expresamente el uso de Bill of Lading electrónico (eB/L) y certificados de seguro digitales, alineándose con la modernización aduanera de la DIAN.
• Refuerzo de la cobertura mínima en CIP: se confirma que el vendedor debe contratar cobertura ICC (A) — todo riesgo — como mínimo en CIP, manteniendo la diferencia técnica con CIF.
• Mención explícita a controles de seguridad y sanciones internacionales: las partes deben colaborar con información para cumplir normas de exportación, sanciones y trazabilidad.
• Mejor tratamiento del transporte multimodal: se aclara cómo aplicar términos como FCA y CPT cuando hay tramos marítimos y terrestres combinados, lo cual es la norma para Colombia (Buenaventura–Bogotá, Cartagena–Medellín).

Los 11 Incoterms agrupados por modo de transporte

Los 11 Incoterms se dividen en dos familias: siete reglas aplicables a cualquier modo de transporte (incluido el multimodal y el aéreo) y cuatro reglas exclusivas para transporte marítimo o por vías navegables interiores. Esta distinción es fundamental: usar un Incoterm marítimo en una operación aérea genera incoherencias contractuales y problemas de seguro.

Incoterm	Modo	Transferencia riesgo	¿Seguro obligatorio?	Quién paga
EXW — Ex Works	Cualquiera	En fábrica del vendedor	No	Comprador (opcional)
FCA — Free Carrier	Cualquiera	Entrega al primer transportista	No	Comprador (opcional)
CPT — Carriage Paid To	Cualquiera	Entrega al primer transportista	No	Comprador (opcional)
CIP — Carriage and Insurance Paid To	Cualquiera	Entrega al primer transportista	Sí — ICC (A)	Vendedor
DAP — Delivered at Place	Cualquiera	Lugar de destino acordado	No	Vendedor (asume riesgo, recomendable asegurar)
DPU — Delivered at Place Unloaded	Cualquiera	Destino descargado	No	Vendedor (asume riesgo, recomendable asegurar)
DDP — Delivered Duty Paid	Cualquiera	Destino con aranceles pagados	No	Vendedor (asume riesgo y aranceles)
FAS — Free Alongside Ship	Marítimo	Al costado del buque en origen	No	Comprador (opcional)
FOB — Free on Board	Marítimo	A bordo del buque en origen	No	Comprador (opcional)
CFR — Cost and Freight	Marítimo	A bordo del buque en origen	No	Comprador (opcional)
CIF — Cost, Insurance and Freight	Marítimo	A bordo del buque en origen	Sí — ICC (C) mínimo	Vendedor

Quién está obligado a asegurar bajo cada Incoterm

De los 11 Incoterms, solo dos imponen al vendedor la obligación contractual de contratar un seguro a favor del comprador: CIF y CIP. En el resto de términos, la contratación del seguro es opcional, pero eso no significa que la carga esté segura sin póliza: significa que la responsabilidad de protegerla recae en quien asume el riesgo en cada tramo.

La regla práctica es simple: asegura el tramo donde tú asumes el riesgo. Bajo FOB, por ejemplo, el importador colombiano asume el riesgo desde que la mercancía cruza la borda del buque en el puerto de origen, por lo que debe contratar la póliza para todo el tránsito marítimo. Bajo DAP, en cambio, el vendedor mantiene el riesgo hasta el lugar de destino acordado en Colombia, por lo que es él quien debería asegurar — aunque no esté obligado a entregar póliza al comprador.

Advertencia sobre FOB: Muchos importadores colombianos creen que comprar FOB significa que "el vendedor se encarga del transporte" o que "el flete incluye seguro". Falso. Bajo FOB el vendedor solo responde hasta que la mercancía está a bordo del buque en origen. Desde ese instante, cualquier hundimiento, mojadura, robo o pérdida total es problema del comprador. Comprar FOB sin contratar póliza propia es viajar sin cinturón de seguridad.

CIF y CIP: los únicos con seguro obligatorio

Tanto CIF como CIP obligan al vendedor a contratar el seguro y entregar al comprador el certificado correspondiente. Sin embargo, el nivel de cobertura mínima exigido por las reglas Incoterms 2026 es radicalmente distinto en cada caso, y esa diferencia técnica suele ser la causa número uno de reclamos rechazados.

Diferencias entre CIF y CIP

CIF aplica únicamente al transporte marítimo o por vías navegables interiores. El vendedor está obligado a contratar la cobertura mínima del mercado: la cláusula ICC (C), que es una cobertura limitada de riesgos nombrados — esencialmente eventos catastróficos como hundimiento, incendio, colisión o varada. Riesgos cotidianos como mojadura por lluvia, robo, mala manipulación o faltantes no están cubiertos bajo ICC (C). Si el importador colombiano confía en esa póliza por defecto, descubrirá durante el siniestro que la mayor parte de los eventos típicos no están amparados.

CIP aplica a cualquier modo de transporte y, desde la actualización 2020 ratificada en 2026, exige al vendedor contratar la cobertura más amplia: ICC (A) — todo riesgo. Esto da al comprador una protección sustancialmente superior y elimina la mayor parte de las exclusiones operativas.

Para el importador colombiano que compra CIF — práctica común desde Asia hacia Buenaventura o Cartagena — la recomendación profesional es clara: no conformarse con el ICC (C) del vendedor. Conviene contratar una póliza propia adicional bajo cláusula ICC (A) que cubra el tramo completo "almacén a almacén" sobre valor CIF + 10%, asumiendo el costo como parte del costeo logístico. Es una decisión de gestión de riesgo, no un lujo.

Errores frecuentes al elegir Incoterm

El comercio exterior colombiano deja ver, una y otra vez, los mismos errores que terminan en pérdidas evitables:

1. Usar Incoterms marítimos en envíos aéreos: contratar FOB Miami para una carga aérea es un error técnico — FOB es exclusivamente marítimo. El término correcto sería FCA.
2. Asumir que CIF significa "cobertura completa": CIF obliga al vendedor a contratar solo ICC (C), no todo riesgo. Es la confusión más cara del mercado.
3. Comprar EXW sin entender la responsabilidad: bajo EXW el comprador asume el riesgo desde la fábrica del vendedor, incluyendo carga, transporte interno en origen y aduana de exportación. Operativamente complejo y arriesgado.
4. Vender DDP sin conocer la fiscalidad del país destino: el exportador colombiano que vende DDP a Estados Unidos o Europa se hace responsable de aranceles e IVA en destino, lo que puede convertir una operación rentable en una pérdida.
5. No alinear Incoterm con la carta de crédito: bancos y aseguradoras exigen coherencia documental. Un Incoterm distinto al de la L/C bloquea el pago.
6. Olvidar el "+10%" en el valor asegurado: el estándar internacional es asegurar el CIF + 10% para cubrir lucro esperado. Asegurar solo el valor factura deja un vacío.

Recomendaciones para importadores y exportadores colombianos

El perfil del comercio exterior colombiano marca decisiones distintas para cada perfil de operador:

Importadores colombianos que compran desde Asia, Estados Unidos o Europa: la práctica más extendida es comprar bajo CIF o CIP. Estos términos transfieren el flete y el seguro al vendedor, lo que simplifica la logística pero traslada el control de la cobertura a un tercero en el extranjero. La recomendación profesional es negociar FOB o FCA y contratar de forma independiente flete y seguro en Colombia, donde se tiene control directo de la cláusula ICC (A), del deducible y del proceso de siniestro ante la DIAN. Esta práctica mejora márgenes y reduce el riesgo de quedar atrapado con una ICC (C) insuficiente.

Exportadores colombianos — café, flores, banano, aguacate, productos manufacturados: la tradición exportadora colombiana, especialmente en cafetaleros del Eje Cafetero y floricultores de la Sabana de Bogotá, suele vender bajo FOB Cartagena, FOB Buenaventura o FCA Bogotá (El Dorado). Esta práctica es operativamente cómoda — la responsabilidad termina al cargar — pero deja al comprador extranjero la decisión sobre el seguro. Si la carga sufre un siniestro en tránsito y el comprador no aseguró, el exportador puede enfrentar disputas comerciales o pérdida del cliente. Cada vez más exportadores premium están migrando a CIP con cobertura ICC (A) como elemento de diferenciación comercial.

Documentación DIAN: en ambos sentidos, la Declaración de Importación o Exportación presentada ante la DIAN exige consistencia entre el Incoterm declarado, el valor CIF, el documento de transporte (B/L o AWB) y la póliza de seguro cuando aplica. El Estatuto Aduanero y las normas posteriores al Decreto 390 de 2016 sancionan inconsistencias documentales con multas o suspensión del levante. Tener una póliza emitida digitalmente, con número de certificado verificable, acelera el proceso aduanero.

Preguntas frecuentes

¿Si compro CIF, necesito contratar un seguro adicional en Colombia?

Técnicamente no estás obligado, pero es altamente recomendable. La cobertura mínima exigida al vendedor bajo CIF es la cláusula ICC (C), que excluye la mayoría de eventos comunes como mojadura, robo o mala manipulación. Contratar una póliza propia bajo ICC (A) "almacén a almacén" sobre valor CIF + 10% es la mejor práctica para importadores serios.

¿Puedo usar FOB para una importación aérea desde Miami?

No. FOB es un Incoterm exclusivamente marítimo. Para envíos aéreos el término equivalente es FCA (Free Carrier). Usar FOB en aéreo es un error técnico que genera ambigüedad contractual y puede invalidar reclamos de seguro o crear conflictos con la naviera, aerolínea o banco emisor de la carta de crédito.

¿Quién asegura bajo el Incoterm DAP en Colombia?

Bajo DAP el vendedor asume el riesgo hasta el lugar de destino acordado en Colombia, por lo que debería ser él quien contrate el seguro para protegerse a sí mismo. Sin embargo, las reglas Incoterms no obligan al vendedor a entregar póliza al comprador en DAP. Si eres comprador y la operación es DAP, técnicamente no necesitas seguro propio para el tránsito, pero conviene confirmar que el vendedor efectivamente lo contrató.

¿Los Incoterms 2026 reemplazan a los Incoterms 2020?

No automáticamente. Las versiones anteriores siguen siendo válidas si las partes así lo pactan en el contrato. Por eso es indispensable indicar siempre la versión, por ejemplo: "CIF Cartagena Incoterms 2026". Si no se especifica versión, en caso de disputa los tribunales suelen aplicar la versión vigente al momento del contrato. Para operaciones nuevas en 2026, la recomendación es usar la versión más actualizada.